Haushaltsergebnis für das Jahr 2023

Unsere Sektion zwischen Inflation und Sparen – geht das?
Erläuterung und Bericht aus dem Bereich Finanzen

Nach einem turbulenten Jahr 2022 war unsere Finanzplanung konservativ und zurückhaltend. Durch die wirtschaftliche Krisensituation Ende 2022 konnten wir nicht davon ausgehen, dass wir als Sektion nicht betroffen wären. Hohe Inflationsraten und eine stetige Steigerung der normalen Lebenshaltungskosten betrafen unsere Mitglieder – und somit auch uns als Sektion. Grundsolide und mit der Hoffnung auf Kontinuität im Vorstand starteten wir ins Jahr 2023. Leider war dies nur die Hoffnung, denn bereits am Jahresanfang mussten sich die Sektion und der Vorstand durch Joachims Tod neu sortieren und in eine völlig veränderte Jahresumsetzung gehen. Der Zahlenplan war ein leichtes Minus der Gesamtsektion von TEUR 13,5 und der normale Darlehenstilgungsplan von rund TEUR 180. Innerhalb des Jahresverlaufs wurde seitens des Vorstandes durch Detailplanungen festgestellt, dass in Zukunft eine solide Einleitung von Sparmaßnahmen und Einnahmensteigerungen unvermeidbar sind, um unsere Sektion künftig auf ein solides finanzielles Fundament zu stellen. Mit Kraftanstrengung und viel Detailarbeit über alle Sektionsgremien hinweg entwickeltenp wir Maßnahmen, um einerseits zu sparen und andererseits nachhaltig Einnahmen zu steigern. Die Neuausrichtung und Strategieentwicklung für unsere Hütten und das Kletterzentrum ist im Gange und wird seinen Teil dazu beitragen. Der gesamte Prozess wurde nicht im Jahr 2023 abgeschlossen, sondern wird uns in 2024 und auch 2025 weiter beschäftigen, um Einfluss auf das Sektionsergebnis zu nehmen.

Jahresergebnis 2023
Wir konnten das Sektionsjahr trotz aller Einflüsse und Planungsrestriktionen mit einem deutlichen und erfreulichen Überschuss von TEUR 425 zum 31.12.2023 abschließen. Ausgaben von TEUR 2.491 standen Einnahmen von TEUR 2.916 gegenüber. Nach Abzug der Tilgungsleistung für unsere Kredite Neue Regensburger Hütte und Kletterzentrum verbleit noch immer ein positiver, rechnerischer Überschuss von TEUR 206.

Beihilfen und Förderungen 
Im Geschäftsjahr 2023 wurde auf Basis der finalen Abnahme der Neuen Regensburger Hütte von einer Gesamtzusage an Zuschüssen von TEUR 378 ein Anteil von TEUR 271 ausbezahlt. Weitere TEUR 97 erwarten wir im Geschäftsjahr 2024. Ferner erhielten wir über andere öffentliche Stellen TEUR 30 mehr an Förderungen als im Haushaltsplan enthalten.

Ergebnis Zentralbereich
Das Ergebnis des Zentralbereichs ist sehr positiv zu bewerten. Gesamteinnahmen von TEUR 1.665 stehen Gesamtausgabe von TEUR 1.410 gegenüber. Dies ergibt ein positives Ergebnis von TEUR 255. Die hohe Abweichung zu unserem Planergebnis von TEUR -8 ist darauf zurückzuführen, dass wir eine sehr deutliche Steigerung unserer Mitgliederzahlen ausweisen können. Die Aktion des DOSB hatte hier seinen Beitrag. Die Realzuweisung von Zuschüssen der Behörden sowie unser kalkulierter und nicht ausgeführter Umzug der Geschäftsstelle in 2023 beeinflusste das Ergebnis deutlich. Auch die Vorgaben der ersten Sparmaßnahmen zeigten ihre Wirkung und so konnten wir dieses rechnerisch
positive Ergebnis für die Sektion erzielen.

Ergebnis Hütten
Durchweg positiv ist die aktuelle finanzielle Einnahmeentwicklung in unseren Hütten. Im Gegensatz zu 2022 und unseren dadurch passiven Planungen für 2023 sind in allen Häusern die Übernachtungszahlen über unseren Erwartungen gewesen. Rein rechnerisch konnten wir somit jeweils eine positive Abweichung zu unseren Planungen ausweisen.

Neue Regensburger Hütte 
Der Abschluss des Neubaus konnte in 2023 nun auch formell abgeschlossen werden und rechnerisch wurde uns ein sehr hoher Anteil der zugesagten Fördermaßnahmen bereits ausbezahlt. Die Sektion hatte die Einnahmeplanung der Förderzahlungen bereits das dritte Jahr im Haushalt und konnte es nun formell zum Abschluss bringen. TEUR 90 werden wir im Geschäftsjahr 2024 noch ausstehend haben und einplanen, die restlichen TEUR 270 sind bereits eingegangen. Die Einnahmen lagen zwar mit TEUR 476 unter der Planung von TEUR 556, jedoch sind hier die genannten TEUR 90 in der Planun enthalten. Absolut positiv ist die Steigerung der Übernachtungseinnahmen von TEUR 34 zwischen Plan und Realzahlen. Auf Basis der Vorjahreszahlen planten wir hier mit Einnahmen von TEUR 88. Die Gesamtausgaben konnten leicht gesenkt werden und lagenmit TEUR 243 unter unserem Plan. Hier muss jedoch noch eine Ausgabe von TEUR 42 einkalkuliert werden, die wir in der Rechnungsstellung erst im Jahr 2024 ausweisen können. Der rechnerische Überschuss lag in 2023 bei TEUR 234.

Talherberge Zwieselstein
Die Hütte in Zwieselstein konnte ihre in den letzten Jahren eingeschlagene positive Entwicklung fortsetzen. Die Steigerung der Einnahmen auf TEUR 95 ist auf die deutliche Steigerung der Übernachtungseinnahmen zurückzuführen und zeigt die Beliebtheit des Hauses für unsere Mitglieder. Da wir im Jahr 2023 keine großen Investitionen durchgeführt haben, sanken die Gesamtausgaben auf TEUR 81 und ein rechnerischer Überschuss von TEUR 14 konnte erfreulicherweise ausgewiesen werden. Wir hoffen auch 2024 viele von euch in Zwieselstein begrüßen zu dürfen. Das Ötztal ist für Jung und Alt immer eine Reise wert.

Berg- und Skiheim Brixen im Thale
Das Ergebnis unserer Hütte in Brixen wurde maßgeblich durch die hohe Steigerung der Unterhaltskosten sowie dem in 2022 beschlossenen Grundstückszukauf vor dem Haupteingang beeinflusst. Die geplanten TEUR -60 Defizit wurden jedoch nicht erreicht. Mit TEUR -11 konnte die Hütte trotz eines Minus ein sehr gutes und für die Sektion erfreuliches Jahr abschließen Die hohe Steigerung der Übernachtungseinnahmen von TEUR 83 lag mit TEUR 21 sehr erfreulich weit über unseren Planungen. Auch in Brixen wurden nur notwendige Reparaturen und Investitionen durchgeführt und somit erreichten wir im Bereich der Investitionen die geplanten TEUR -60 nicht, sondern konnte zum Jahresende die Aufwendungen mit TEUR -30 abschließen.

Steinwaldhütte
Der Trend der Steigerung an Übernachtungseinnahmen konnte auch im Steinwald verzeichnet werden. Ein Einnahme-Plus von TEUR 2 war prozentual zu den geplanten TEUR 12 eine sehr hohe und für die Sektion durchaus erfolgreiche Steigerung. Die geplanten Ausgaben wurden mit TEUR -22 fast eingehalten und so konnte die Steinwaldhütte in Pfaben ein erfreuliches erstes „Dienstjahr“ mit einem kleinen Defizit von TEUR 4,8 abschließen. Im Jahr 2024 werden wir hier die bereits vertraglich festgesetzte Investition der Fernwärmeanbindung durchführen un bei den Investitionen mit einer höheren Ausgabe planen.

Hanslberghütte
Grundsolide geht auch das „Wirtschaftsjahr“ der Hanslberghütte zu Ende. Mit unserem kleinsten Haus konnten wir einen Überschuss von TEUR 6,5 erreichen. Die Hütte selbst ist beliebt für Gruppenbuchungen und hat am Wochenende eine fast perfektep Auslastung über den Jahresvergleich.

Kletterzentrum
Mehr Einnahmen als geplant, Ausgaben wie angestrebt. Das könnte das Kurzfazit für unser Kletterzentrum in Lappersdorf sein. Mit einem Einnahmeplus von TEUR 55 im Bereich der Eintritte, Verleih und Kurse konnte ein absolut gutes Ergebnis erzielt werden und zeigt einmal mehr den Stellenwert des Klettersports in unserer Sektion. Wir konnten sehr gute TEUR 563 an Einnahmen erzielen, dem gegenüber standen Ausgaben in Höhe von TEUR 629, was zu einem Defizit von TEUR 65 führt. Wir weisen zwar ein Defizit aus, aber die geplanten Mehrausgaben von TEUR 103 wurden erfreulicherweise nicht erreicht und so lagen wir TEUR 36 unter unseren Planungen.
Im Großen und Ganzen ein für die Sektion sehr gutes Ergebnis, das unser Gesamtergebnis maßgeblich positiv beeinflusste. Je mehr Klettersportbegeisterte unser Kletterzentrum besuchen, desto mehr Einnahmen und somit mehr Handlungsspielraum ann die Sektion im Bereich der Investitionen einplanen.

Ergebnis der Gesamtsektion Regensburg
Die Bewertung des Gesamtergebnisses ist durchaus positiv. Wir hatten zwar Einflüsse, die nicht geplant waren, die sich jedoch zum Teil positiv auf das Jahresergebnis 2023 auswirkten. Es mussten auch geplante Ausgaben in das Folgejahr verschoben werden, da diese in diesem Geschäftsjahr nicht umsetzbar waren. Der gesamte rechnerische Verlustvortrag aus den zurückliegenden Jahren mündete in einen rechnerischen Gewinnvortrag, der jedoch maßgeblich auch durch unsere Nettokreditaufnahme von TEUR 301 beeinflusst wurden.

Haushaltsplan für 2024
Wie bereits als Einleitungssatz im letzten Bericht ausgegeben, wird eine seriöse und punktgenaue Planung eines Haushaltes für die Größe unserer Sektion von Jahr zu Jahr schwieriger. Wir versuchen auf Basis der Realzahlen aus dem Vorjahr das Geschäftsjahr zu planen. In bestimmten Bereichen funktioniert dies sehr gut und rechnerisch annähernd, zum Teil müssen wir aber auch Abweichungen akzeptieren, die zum Zeitpunkt der Planung für uns unplanbar waren. Wirtschaftliche und politische Veränderungen in Bayern, Deutschland oder gar Europa können direkten oder indirekten Einfluss auch auf die Finanzen der Sektion Regensburg nehmen. Wir können uns auf der einen Seite glücklich schätzen, unseren Sektionsstandort in der Stadt Regensburg und den umliegenden Landkreisen in einer soliden wirtschaftlichen und politisch ausgeglichenen Region zu haben, die allgemeine Kostensteigerung in allen Bereichen des Lebens betrifft uns jedoch unmittelbar. Auf diese wirtschaftliche Ausgangssituation, sowie die der allgemeinen angespannten Sektionssituation nach Corona, haben wir frühzeitig in 2023 reagiert und viele Maßnahmen und Prozesse eingeleitet, die unsere Sektion nachhaltig auf ein gutes und gesundes finanzielles Fundament stellen sollen. Sparen ist nicht immer einfach und sensibel auf Ausgaben zu reagieren kostet viel Anstrengung und Kraft und erzeugt auch unterschiedliche Meinungen. Wir sind jedoch überzeugt, dass wir einen guten Weg für unsere Sektion eingeschlagen haben und nur durch planbare und transparente Handlungen in den kommenden Jahren gute Ergebnisse erzielen werden.

Gehen wir positiv in das Jahr 2024 und auch in die Folgejahre. Ich wünsche euch allen ein gutes und gesundes Bergsportjahr 2024.

Markus Rühr,
Vorstand Finanzen und Zentrale Dienste